｢心得：錯誤的財務規劃，比不規劃更嚴重。此書有針對台灣閉鎖性公司進行解說和舉例，並納入房地合一稅的規劃。房地產談到極致，就是傳承，梳理的是金融和稅法，傳承的目的是讓子女和樂、企業永續和志業傳承。只筆記資產相關。｣
1. 書中第五個故事，夫妻資產一億六千萬，但因遺囑不破特留分，即使訂立遺囑，也無法百分百將財產移轉給特定繼承人，最後按實際估價協議分割繼承。
2. 故事七，步驟：盤點資產～到國稅局申調財產清冊–>預留稅源～死亡前2年贈與須併入遺產總額課稅，可購買保險預留稅源–>壓縮資產～將多餘現金轉為不動產，把建地轉為農地或公公設施保留地? –>創造負債～如有正常銀行貸款，是可以從遺產總額中扣除–>預立遺囑～不得違反特留分–>直接繼承，避免以錯誤方式脫產–>差額分配、協議繼承
3. 台灣高資產客戶資產傳承，2020有近八成表示，一年內沒有家族資產傳承規劃，此牽涉到稅務、法律、財務、風險管理以及公司治理層面，故需要會計師、律師、不動產估價師、地政士、財務顧問師、保險顧問等專業人員，去進行資產盤點和確認傳承方向和對象，進而設計傳承規劃中長期方案。
4. 成立基金會、公益社團或公益信託，當子女不願在家族企業任職，可兼顧家族財富繼成與家族成員職涯之規劃
5. 閉鎖性股份有限公司，可分家產但不分家業，股東人數不超過50人，章程可彈性規劃，出資方式也不限現金，可以用勞務出資入股，在2015修法過後，許多家族企業紛紛成立閉鎖公司，將股票集中在閉鎖性公司內，避免家族接班內鬥導致股權分散。
6. 故事九，二等親間買賣視同贈與。如為避免未來房產賣出，會被課高額房地合一稅，親屬買賣不宜用公告土現現值和房屋評定現值，應墊高買價，再結合免稅贈與額、信託登記和保險。
7. 死亡保險金超過三千三百萬，將會有所的稅20%扣繳問題。身故，配偶要開啟銀行保險箱，必須填寫”派員會同開啟保管箱申請書”，送交生前戶籍所在地國稅局
山山沐榆感想筆記@617
作者： 李博誠、杜育任、杜金鐘、謝志明
出版：2021年1月27日
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